미국주식 세금 총정리 – 양도소득세·배당소득·신고방법까지 한눈에

미국주식 세금 총정리 – 양도소득세·배당소득·신고방법까지 한눈에

미국 주식 투자 시 꼭 알아야 할 세금 지식과 절세 전략을 정리했습니다. 양도소득세와 배당소득세 기준부터 2025년 세법 개정사항까지 모두 확인하세요.

---

 

1. 미국주식에 붙는 세금, 어떤 게 있을까?

 

1-1. 양도소득세: 수익 발생 시 납부

 

① 기준: 해외주식을 팔아 연간 순이익이 250만원을 넘을 경우
② 세율: 22% (양도소득세 20% + 지방소득세 2%)
③ 신고 시기: 다음 해 5월 홈택스에서 직접 신고
④ 납부 예시: 1년 순이익이 500만원이면 250만원 공제 후 250만원에 대해 세율 적용 → 약 55만원 납부

 

※ 이익과 손실을 합산한 ‘손익통산’ 기준으로 세금이 정해짐

1-2. 배당소득세: 자동 원천징수

 

① 미국 주식 배당세율: 15% (원천징수)
② 추가 납부 여부: 우리나라 세율 15.4%보다 낮은 국가(예: 중국 10%)는 차액만큼 한국에 추가 납부
③ 별도 신고 필요 없음: 자동 원천징수로 일반 투자자는 신경 쓸 필요 없음

---

2. 미국주식 세금 신고, 어떻게 해야 할까?

2-1. 양도소득세 신고

① 250만원 이하 수익: 신고 안 해도 무방
② 250만원 초과 시:

• 홈택스에서 종목, 매수·매도일, 수익금 입력
• 미신고 시 가산세 최대 20% 부과

2-2. 배당소득세는 별도 신고 불필요

배당금 수령 시 자동으로 미국 정부가 세금을 원천징수
→ 한국에서는 차액만 납부하는 구조

 

---

 

3. 미국주식 절세 방법 4가지 전략

3-1. 손익 상계로 수익 줄이기

① 수익 종목 + 손실 종목 동시 매도
② 순이익을 250만원 이하로 맞추면 세금 0원
③ 실현 손실만 반영되므로 연말에 손실 종목 일부 매도도 전략

3-2. 가족에게 증여 후 매도 (단, 2025년 세법 개정 유의)

① 증여 시점의 평균 주가로 취득가 재산정 → 양도차익 축소
② 2025년부터는 ‘1년 보유 후 매도’ 조건이 붙음
③ 10년 기준 증여세 공제 한도 내에서만 활용해야 안전

 

관계	증여세 공제 한도
배우자	6억 원
자녀	5천만 원

3-3. 매년 250만원 수익만 실현하기

① 매도 시점 조절해 수익을 250만원 선으로 분할
② 공제 한도 내 수익은 비과세 → 장기 투자자에게 유리
③ 매년 세금 아끼며 복리효과 극대화

3-4. 연금계좌(IRP, ISA) 활용해 국내상장 미국 ETF 투자

① IRP 계좌:

• 수익은 연금소득세 3.3~5.5%만 부과
• 연간 최대 700만원 세액공제(세율 따라 약 13.2~16.5%)

② ISA 계좌:

• 연 200만원까지 비과세
• 초과분도 9.9% 저율과세
• 금융소득 2,000만원 초과자 제외

---

4. 미국 배당소득, 금융소득종합과세 주의

4-1. 금융소득이 연간 2,000만원 넘으면?

① 이자·배당 합산 2,000만원 초과 시
② 근로소득과 합산하여 ‘종합소득세’로 신고
③ 세율 최대 49.5%까지 올라갈 수 있음

예시)
연봉 1억 + 배당소득 3,000만원 →
→ 2,000만원은 15.4%
→ 초과 1,000만원은 38.5% 세율 적용 → 약 385만원 추가세 발생

---

5. 미국주식 세금 요점 – 세금도 수익률이다

미국주식 투자에서 세금은 필수로 고려해야 할 항목입니다.
수익이 아무리 좋아도 세후 기준에서 수익률이 확 줄 수 있기 때문이죠.

 

핵심 요약
① 연 250만원 공제 한도 적극 활용
② 손익 상계로 수익 조절
③ 증여 전략은 2025년부터는 1년 보유 후 매도 조건 주의
④ IRP, ISA 연금계좌 적극 활용하기
⑤ 배당소득 포함한 금융소득은 2,000만원 초과 주의

 

해외주식 투자는 정보력 싸움이기도 합니다.
지금처럼 세법 변화에 귀 기울이고 대응 전략을 잘 세운다면
세금도 절세도 결국 내 손에 남는 돈을 지키는 가장 확실한 수단이 됩니다.

---

미국주식 사는법 (초보자 가이드)

 

금에 투자하는 방법 (실물금, ETF, 금통장)총정리

 

2025 배당금 높은 주식 순위 TOP10: 국내·해외 고배당주 한눈에 보기

 

자사주 많은 기업 집중분석 – 20% 이상 보유 기업, 주주환원·소각정책 수혜주 정리

 

ETF 투자 하는 방법(초보자 가이드)

 

s&p500 투자방법 (2025년 수익률 분석)