2025년 종부세 공동명의 공제금액 완벽 정리: 부부 각각 9억원 혜택 받는 법
안녕하세요, 자유소유입니다.
요즘 부동산 절세 전략 중 가장 많이 언급되는 주제가 바로
**“공동명의로 종부세를 줄이는 방법”**인데요.
특히 **2025년 종합부동산세(종부세)**에서 부부 공동명의 시 누가 더 유리한가?
각자 9억 원 공제 받는 조건은 뭘까? 이런 질문 정말 많이 받습니다.
오늘은 이 궁금증을 모두 풀어드리겠습니다.
실제 금액별 시뮬레이션 사례도 함께 살펴보면서,
상황별로 어떤 선택이 유리한지 명쾌하게 알려드릴게요.
1.종부세 공동명의의 기본 구조
2025년 종부세 기준에서 부부 공동명의 시 적용되는 공제 금액 기준은 다음과 같습니다:
유형 | 공제금액 기준 | 공제금액 기준 |
1세대 1주택 공동명의 | 각자 6억 원 (총 12억 원) | 단독신고 선택 가능 |
다주택 공동명의 | 각자 9억 원 | 단독신고 선택 불가 |
법인 보유 주택 | 공제 없음 | 고정 세율 2.7~5.0% 적용 |
👉 핵심은 “1세대 1주택이면 총 12억, 다주택이면 각자 9억 공제”라는 점입니다.
사례 ① 14억짜리 주택 1채, 부부 공동명의 보유
- 공시가격: 14억 원
- 공동명의 (지분 50%씩)
- 1세대 1주택 요건 충족
🔍 계산:
- 각자 지분: 7억 원
- 공제액: 6억 원 → 과세표준 1억 원씩
- 총 과세표준: 2억 원 → 종부세 과세 대상
💡 이 경우 단독 명의로 신고 변경하면?
→ 12억 공제 → 과세표준 2억
→ 고령자·장기보유자라면 세액공제 최대 80% 가능
✅ 결론:
→ 공시가격이 12~14억 원 수준이면, 단독 명의가 유리
사례 ② 9억짜리 주택 2채, 모두 부부 공동명의
- 공시가격 합계: 18억 원
- 각 주택 모두 지분 50%
- 주택 수: 2채 → 다주택자로 분류
🔍 계산:
- 부부 각자 지분 합계: 9억 원
- 공제액: 각자 9억 원
- 과세표준: 0 → 종부세 없음
✅ 결론:
→ 집이 두 채라도, 지분 설계가 잘 돼 있으면 종부세 면제 가능
→ 오히려 1주택 보유자보다 유리한 경우도 있음
사례 ③ 15억 원 주택, 남편 단독 명의 보유
- 공시가격: 15억 원
- 단독 명의, 1세대 1주택
- 고령자(65세), 보유 10년 이상
🔍 계산:
- 공제액: 12억 원
- 과세표준: 3억 원
- 세액공제: 고령자(30%) + 보유(40%) = 총 70%
→ 산출세액의 70% 공제 가능
✅ 결론:
→ 고령 + 장기보유라면 단독 명의로 유지하는 것이 매우 유리
사례 ③ 12억짜리 주택을 부부가 각각 1채씩 보유한 경우
- 남편: 공시가격 12억 원 주택 1채 보유 (단독 명의)
- 아내: 공시가격 12억 원 주택 1채 보유 (단독 명의)
- 같은 주소지에 거주 (즉, 같은 세대)
🔍 분석:
- 세법상 1세대 2주택자로 간주 → 다주택자
- 공제 기준은 세대 전체에 대해 9억 원 단일 공제만 적용
- 총 보유 공시가격 = 24억 원
- 과세표준 = 24억 - 9억 = 15억 원
→ 종부세 과세 대상, 납세의무 발생
「종합부동산세법 시행령」 제1조의2에 따르면:
“세대란 주민등록표상 같은 세대에 속하는 사람뿐 아니라, 사실상 생계를 같이하는 배우자 및 직계존비속을 포함한다.”
즉,
- 주민등록만 분리되어 있고
- 이혼하지 않았고
- 생활비나 거주지를 공유하거나
- 공동 자녀를 양육하고 있다면
👉 국세청은 “사실상 같은 세대”로 판단합니다.
✅ 요약 시나리오별 정리
상황 | 종부세 과세 여부 | 공제 기준 | 절세 전략 |
공시가격 14억 1주택, 부부 공동명의 | ✅ 과세 (2억 과세표준) | 각자 6억 공제 | 단독 신고 전환 후 세액공제 활용이 유리 |
공시가격 9억 주택 2채, 부부 공동명의 | ❌ 비과세 | 각자 9억 공제 | 그대로 유지 |
공시가격 15억 1주택, 단독 명의, 고령/장기보유 | ✅ 과세 (3억 과세표준) → 세액공제로 실부담↓ | 12억 공제 + 최대 80% 세액공제 가능 | 유지 추천 |
공시가격 12억 주택 1채씩, 부부 각각 보유 (같은 세대) | ✅ 과세 (합산 과세) | 1세대 전체에 9억 공제 | 세대분리 요건 충족 시만 유리 |
공시가격 12억 주택 1채씩, 부부 각각 보유 (세대분리 + 실질 분리) | ❌ 비과세 | 각자 12억 공제 인정 | 주소 + 생계 완전 분리 필요, 실질 증빙 중요 |
✅ 부부 공동명의 관련 주의사항
- 공동명의라도 1세대 1주택 여부는 필수로 검토해야 함
- 공동명의자는 세액공제(고령자, 장기보유) 불가
- 단독 신고 전환은 국세청에 신고 후 가능 (선택 가능 횟수 제한 없음)
- 다주택자라도 부부 각각이 9억 미만 보유하면 종부세 피할 수 있음
✅ 핵심 요약 정리
- 1세대 1주택 공동명의자는 총 12억 원 공제 가능
- 다주택 공동명의자는 각자 9억 공제, 인별 과세
- 고령자·장기보유 조건이 충족된다면 단독 명의 신고가 절세에 유리
- 지분 분산 설계를 통해 2채 보유자도 종부세 피할 수 있음
읽어주셔서 감사합니다.
종부세는 보유 부동산 금액보다 지분과 주택 수, 명의 방식에 따라 결과가 완전히 달라지는 세금입니다.
꼭 자신의 상황에 맞게 계산해보고, 필요시 세무사와 상담하시는 것을 추천드립니다.
📎 참고 링크
노화를 최소 10년 늦춘다는 ‘이 습관’, 의사들이 먼저 실천하는 이유
노화를 최소 10년 늦춘다는 ‘이 습관’, 의사들이 먼저 실천하는 이유 – 수면, 식습관, 운동만 챙겨도 인생이 달라집니다안녕하세요, 자유소유입니다 😊"늙는 게 두렵다"는 말, 다들 한 번쯤
yousoyou.co.kr
“죽기 직전, 100명 중 97명이 똑같이 남긴 마지막 한마디”
“죽기 직전, 100명 중 97명이 똑같이 남긴 마지막 한마디” 안녕하세요, 자유소유입니다.오늘은 삶의 마지막 순간에 사람들이 남긴 '마지막 한마디'에 대해 이야기해보려 합니다. 사람은 떠나는
yousoyou.co.kr
“부동산으로 노후 망친 3가지 실수 – 절대 하면 안 되는 선택”
“부동산으로 노후 망친 3가지 실수 – 절대 하면 안 되는 선택” 안녕하세요, 자유소유입니다 😊오늘은 "부동산으로 노후 망친 3가지 실수 – 절대 하면 안 되는 선택"이라는 주제로 이야기해
yousoyou.co.kr
당신이 자녀에게 바치는 그 사랑, 혹시 독이 되고 있진 않나요?
당신이 자녀에게 바치는 그 사랑, 혹시 독이 되고 있진 않나요?안녕하세요, 자유소유입니다 😊오늘은 "당신이 자녀에게 바치는 그 사랑, 혹시 독이 되고 있진 않나요?"라는 주제로 이야기해보려
yousoyou.co.kr
7일 동안 당근 한 개씩만 먹었더니, 뱃살 실종! 속는셈치고 보세요
7일 동안 당근 한 개씩만 먹었더니, 뱃살 실종! 속는셈치고 보세요안녕하세요, 자유소유입니다 😊솔직히 말해서 ‘당근 한 개’로 뱃살이 빠진다고요? 처음엔 저도 반신반의했어요.그런데요…
yousoyou.co.kr
'부동산 정보' 카테고리의 다른 글
공동명의 양도소득세 자동계산 팁: 절세 가능한 조합은? (1) | 2025.05.15 |
---|---|
2025년 종부세 과세표준 계산법 완벽 정리:1세대 1주택자와 다주택자 차이점까지 (0) | 2025.05.15 |
2025년 주택연금 가입 조건과 신청 방법 안내 (0) | 2025.05.14 |
24평 아파트 리모델링 비용 분석: 예산별 계획 세우기 (0) | 2025.05.14 |
2025년 신혼부부 디딤돌 대출 조건 총정리: 자격부터 한도까지 (0) | 2025.05.14 |