상속세 면제 한도액 2025 총정리: 상속세 계산기 바로가기

상속세 면제 한도액 2025 총정리: 상속세 계산기 바로가기

2025년 기준 상속세 면제 한도액이 궁금하신가요? 자녀, 배우자, 부모, 형제자매 간 상속별 면제 기준부터 부동산 상속 시 유의사항, 상속세 계산기 활용법까지 모두 정리해드립니다. 최신 기준으로 상속 절세 전략까지 확인하세요.

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1. 상속세 면제 한도액 2025 기준은 얼마일까?

2025년 기준으로 상속세는 기본 공제 5억 원이 적용됩니다.

 

이는 피상속인 1인 기준으로, 상속인이 여러 명이라도 총 공제는 5억 원이며 이를 초과한 금액에 대해 과세가 시작됩니다.

단, 기타 공제를 적용할 수 있으므로 실질 과세 기준은 달라질 수 있습니다.

• 기초공제: 5억 원
• 기타 인적공제, 배우자공제 등 추가 가능
• 총 상속세 과세가액 = 총 상속재산 - 공제액 - 부채 등

2. 자녀에게 상속할 때 면제 한도 총정리

자녀에게 상속할 경우 일반적으로 5억 원의 기초공제가 적용되며,

피상속인이 생전에 자녀에게 증여한 금액은 10년 내 기록되면 상속세 과세 대상에 포함됩니다.

자녀가 미성년자일 경우에는 연령별로 인적공제액이 추가됩니다.

• 미성년 자녀 상속 시: 연간 500만 원 × 부족 연수 (성인 기준 만 19세)

3. 배우자 상속세 면제 기준과 계산법

배우자의 경우, 일정 조건 하에 최대 30억 원까지 공제를 받을 수 있습니다.

배우자공제는 ‘일괄공제’(기초공제 포함 5억)와 비교하여 유리한 금액을 선택할 수 있으며, 혼인관계 확인 서류 등이 필요합니다.

• 배우자공제 최대: 30억 원
• 조건: 공동상속 시 배우자의 법정 상속분 이내일 것

4. 현금 상속 시 면제 한도와 유의사항

현금 역시 상속세 대상입니다.

계좌이체, 증여계좌 추적 등으로 모두 과세 대상이 될 수 있으므로 증빙 없이 받은 경우 세무조사를 받을 수 있습니다.

사전증여 형태로 받았다면 증여세가 부과되며, 상속세와 중복 계산되는 경우도 있으므로 주의가 필요합니다.

5. 부부-손자-형제자매-부모 상속별 한도액 차이

상속인에 따라 공제 기준이 다릅니다.

• 배우자: 최대 30억 원 공제 가능
• 자녀: 5억 원 기본공제 + 인적공제
• 손자녀: 세대 생략 시 30% 할증과세 적용
• 형제자매: 인적공제 낮음, 세율 동일
• 부모: 동일하게 5억 원 기본공제

6. 상속세 면제 한도에 변경된 점은?

2025년에는 공제 한도나 세율 자체는 개정되지 않았지만, 국세청의 과세 기준이 더 엄격해졌습니다.

사전증여 추적 기간, 보험금·신탁 재산 등의 과세 범위 확대가 주목됩니다.

특히, 상속세 계산 시 증여세 특례세율 대상 여부가 중요한 포인트입니다.

7. 5억 이하 상속 시 상속세 신고 여부는?

총 상속재산이 5억 원 이하일 경우 상속세가 부과되지 않는 경우가 많지만, 신고는 의무사항이 아닙니다.

다만 사전증여 합산 재산 포함 여부, 부채공제 적용 여부, 신고 기한 내 자진신고 시 세액 공제 혜택 등을 고려하면 신고하는 것이 유리할 수 있습니다.

8. 부동산 상속세 면제 한도와 실제 사례 분석

상속세는 단순히 ‘재산이 얼마냐’보다, 상속인의 구성에 따라 면제 한도액이 달라지기 때문에 오해하기 쉽습니다.
특히 부동산을 상속받을 때는, 해당 부동산이 얼마짜리인지보다 누가 상속받느냐에 따라 세금이 완전히 달라지는 구조입니다.

📌 아래는 국세청에서 제시한 구성별 상속공제액입니다.

상속인 구성	총 공제액 범위	공제 기준
배우자 + 자녀가 있을 때	10억 ~ 35억 원	기본 공제 5억 + 배우자 공제(5억 ~ 30억)
배우자만 있을 때	7억 ~ 32억 원	기본 공제 2억 + 배우자 공제(5억 ~ 30억)
자녀만 있을 때	5억 원	기본 공제 5억

 

9. 상속 포기·공제·절세 전략까지 실전 팁

• 상속 포기: 일정 기간 내 신고하면 채무 상속도 방지
• 분할납부: 10년까지 연부연납 가능
• 공익법인 기부: 과세가액 불산입 처리
• 사전증여 시기 조절: 10년 전 증여는 과세 제외

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10. 자주 묻는 질문 (FAQ)

Q1. 상속세는 모든 상속인이 다 신고해야 하나요?
→ 아니요. 상속세는 상속인 중 1명만 대표로 신고하면 됩니다.

다만, 기한 내 미신고 시 가산세가 부과되니 사망일이 속한 달의 말일부터 6개월 이내에 꼭 신고해야 합니다.

 

Q2. 상속세 신고는 어디서 하나요?
→ **국세청 홈택스(바로가기클릭)에서 온라인으로 가능하며, 피상속인 주소지 관할 세무서에서도 접수할 수 있습니다.

 

Q3. 상속세를 당장 현금으로 내기 어렵습니다. 분납이나 연부연납 가능한가요?
→ 가능합니다.

• 분납: 세액 일부(예: 총 세액 1천만 원 초과 2천만 원 이하인 경우)만 즉시 납부 후 나머지는 2개월 내 납부.
• 연부연납: 일정 금액 이상이면 최대 10년에 걸쳐 매년 나눠 낼 수 있으며, 매년 10월 31일까지 납부해야 합니다.

Q4. 기존 주택과 상속 주택 중 어떤 걸 먼저 팔아야 세금상 유리한가요?
→ 일반적으로는 기존 주택을 먼저 양도하는 것이 세금상 유리합니다.

• 상속 주택은 3년 이내 양도 시 과세되며, 1세대 1주택 비과세 요건을 만족하지 못할 수 있습니다.
• 비과세를 받기 위해서는 기존 주택을 2년 이상 보유 + 거주 요건을 충족해야 합니다.

Q5. 공동으로 상속받은 주택은 비과세 조건이 어떻게 적용되나요?
→ 공동상속인 중 비과세 요건을 갖춘 1명만 해당 주택을 양도하면 전체가 비과세될 수 있습니다.

그러나 요건을 갖춘 사람이 아닌 다른 상속인이 양도하면 과세 대상이 됩니다.

 

11. 상속세 계산기 활용법: 바로가기 링크 포함

국세청 홈택스에서는 상속세 자동계산기를 제공합니다.

👉 국세청 홈택스 상속세 계산기

• 계산 경로: 홈택스 > 세금모의계산 > 상속세 간편계산
• 세대생략 할증세액, 배우자공제 등 항목별로 자동 입력 가능

✅ 핵심 요약

• 2025년 상속세 면제 기준은 기본 5억, 배우자 최대 30억 공제
• 상속인에 따라 공제 기준과 세율이 다름
• 국세청 계산기 활용해 자진신고 시 절세 가능

 

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